Profil financier et budgétaire des communes et département de Médina Yoro Foulah

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Budget des Collectivités territoriales et fonds transférés des collectivités territoriales du département de Média Yoro Foulah

Tableau: Evolution du budget prévisionnel consolidé des CT du département de Médina Yoro Foulah de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Profil budgétaire des Collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foula
Année	2015	2016	2017	2018
Fonds Transférés consolidés (en millions de FCFA)
FDD	316	343	364	364
FECT et fonds de concours	154	177	212	254
Total Fonds transférés	470	520	576	618
Budget consolidé (en millions de FCFA)
Fonctionnement ( F CFA)	767	791	819	845
Investissement ( F CFA)	2 344	2 016	1 663	1 363
Budget Total (F CFA)	3 111	2 807	2 482	2 208

Graphique :  Part du fonctionnement et de l’investissement dans le budget des collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foulah

Dans les CT du département de MYF, la part de l’investissement dans les prévisions budgétaires est supérieure à celle du fonctionnement de 2015 à 2018.

Graphique: Evolution du budget des CT du département de Médina Yoro Foulah (en millions de F CFA)

Les prévisions budgétaires en investissement et en fonctionnement ont connu une hausse de 13% entre 2015 et 2018 avec une légère baisse en 2017.

·        Recettes recouvrées & dépenses exécutées des collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foulah

 

Tableau : Evolution du budget réel consolidé des CT du département de médina Yoro Foulah de 2015 à 2018 ( en million de F CFA)

Année	2015	2016	2017	2018
Recettes réelles consolidées recouvrées
Fonctionnement ( F CFA)	439	556	605	443
Investissement  ( F CFA)	854	497	365	233
Dépenses réelles consolidées exécutées
Fonctionnement  ( F CFA)	424	497	592	379
Investissement  ( F CFA)	788	443	392	256
Budget réel consolidé
Masse salariale	177	182	218	233
Recettes totales recouvrées	1 293	1 053	970	676
Dépenses totales exécutées	1 212	939	984	634

Graphique :  Evolution des recettes recouvrées par les CT du Département de Médina Yoro Foulah de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Les recettes réelles recouvrées par les collectivités territoriales du département de MYF sont passées de 1,2 milliard à 1.8 milliard de F CFA entre 2015 et 2018, soit une augmentation de 40%. Toutefois, deux baisses successives d’environ 1 milliard et de 900 millions sont enregistrées respectivement en 2016 et 2017. Cette situation irrégulière des recettes globales est due à la forte baisse des recettes d’investissement qui sont passées de 787 millions en 2015 à 392 millions en 2017, soit une baisse de 50% environ.

Dans la même période, les recettes réelles de fonctionnement recouvrées sont passées du simple au double, entre 2015 et 2018, passant de 423 741 220 FCFA à 1 082 143 471 FCFA.

Ainsi, beaucoup d’efforts de recouvrement des recettes sont notés dans les collectivités territoriales de Médina Yoro Foula, contrairement à celles de Kolda où les recettes sont en baisse durant la même période.

 

 

Graphique  : Pourcentage du fonctionnement et de l’investissement dans les recettes recouvrées des collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foulah en 2018

Si les recettes prévisionnelles sont dominées à plus de 70% par l’investissement, il en va autrement des recettes réelles des collectivités territoriales de MYF. Les recettes réelles des collectivités territoriales de MYF sont majoritairement composées de ressources de fonctionnement à hauteur de 59%. Ce qui dénote une faiblesse des investissements dans ces collectivités territoriales souvent dépourvues de plusieurs infrastructures à caractère économique.

Graphique  : Evolution des dépenses exécutées par les collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foulah de 2015 à 2018 (en millions de F CFA)

Les dépenses globales réalisées par les collectivités territoriales ont connu une augmentation de plus de 40% entre 2015 et 2018 passant de 1 292 551 070 F CFA à 1.841.457.320 F CFA. Toutefois, cette croissance des dépenses est en contraste avec la baisse de 101% des investissements enregistrée entre 2015 et 2017. Ainsi, les dépenses d’investissement sont passées de 787 886 396 F CFA en 2015 à 392 424 259 F CFA en 2017. Pendant la même période, une croissance de 136% est notée sur les recettes de fonctionnement des CT de MYF entre 2015 et 2018. Ceci explique la faible part de l’investissement (33%) dans les dépenses réalisées.

Graphique  : Part du fonctionnement et de l’investissement dans les dépenses réalisées par les CT du département de Médina Yoro Foulah en 2018

 

·        Ratios financiers des collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foula

Graphique : Recettes réelles per capita des collectivités territoriales du département de Médina Yoro Foulah en 2018 (en F CFA)

Les recettes recouvrées par habitant dans les collectivités territoriales de MYF sont estimées à 11.000 F CFA dont plus de 50% (5 915 F CFA) proviennent des fonds transférés.

Graphique : Synthèse des ratios financiers des CT du département de Médina Yoro Foulah en 2018

La masse salariale occupe près du quart (25%) des dépenses de fonctionnement des collectivités territoriales. Cette moyenne, relativement faible, cache des disparités d’une collectivité à une autre avec des taux dépassant les 50%.

Les indicateurs de recettes sont marqués par la forte dépendance des CT de MYF aux fonds transférés qui représentent plus de 50% des recettes globales.

L’autre fait marquant est la faiblesse des taux de recouvrement des recettes d’investissement et de réalisation des dépenses d’investissement.